国信证券换聘天健 “新审计”三年半累计受罚7次从业人员受罚19人次

2019-12-03 17:43 来源:和讯网

  近日,国信证券(002736,股吧)披露公告表示,拟不再聘请瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)为2019年度审计机构,改聘用天健会计师事务所为公司2019年度审计机构。和讯网发现,在过去三年多,瑞华会计师事务所曾被监管处罚18次,另外,其新聘审计天健,在过去三年半,其会计事务所接收行政监管措施亦达7次,其从业人员接收行政监管措施共计19人次。

  11月27日,国信证券发布公告《关于变更公司2019年度审计机构的公告》表示,鉴于瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“瑞华会计师事务所”)已经连续多年为公司提供审计服务,为确保公司审计工作的独立性、客观性,且适应公司业务发展的需要,维护公司和股东利益,经公司管理层审慎研究,公司拟不再聘请其为2019年度审计机构,并通过公开招标方式选聘天健会计师事务所为公司2019年度审计机构。

  根据公告,公司第四届董事会第二十一次会议审议通过了《关于变更公司2019年度审计机构的议案》,同意聘请天健会计师事务所为公司2019年度外部审计机构和内部控制审计机构,相应审计费用不超过人民币158万元。

  和讯网注意到,上述两家审计机构,包括瑞华、天健,在过去三年多,即2016年1月1日至2019年6月30日,都曾多次收到监管处罚。

  11月15日,证监会发布了《证券资格会计师事务所资本市场执业基本信息》,内容包括受中国证监会处理处罚、业务收入、执业人员、国际网络、职业保险和职业风险基金、上市公司年报审计等情况。

  证监会表示,资本市场是以信息披露为核心的市场,财务信息是资本市场最为基础、最为重要的信息。而另一方面,受限于上市公司、投资者获取会计师事务所信息渠道不畅,上市公司、投资者与会计师事务所之间存在较严重的信息不对称。

  “上市公司股东大会、审计委员会难以做出最优的聘请会计师事务所决策,同时会计师事务所缺乏社会公众监督,影响形成优胜劣汰的审计市场生态,制约了会计师事务所在资本市场功能作用的发挥”,证监会提及。

  和讯网梳理发现,在证监会此次发布的《基本信息》中,处理处罚包括行政处罚、证券市场禁入、暂停承接证券业务、行政监管措施等几项。处理处罚数据期为2016年1月1日至2019年6月30日。

  信息显示,在上述时段内,包括瑞华会计师事务所、天健会计师事务所等多家机构都接收了处罚。

  图标来源:证监会

  其中瑞华,其会计师事务所接收行政监管措施共计12次,从业人员接收行政监管措施共计28人次;其会计师事务所接收行政处罚共计5次,从业人员接收行政处罚共计11人次;证券市场禁入2人次;暂停承接证券业务1次。可见,瑞华会计师事务所接收的处罚高达18次,从业人员接收的处罚共计41人次。

  另外,天健,其会计师事务所接收行政监管措施共计7次,其从业人员接收行政监管措施共计19人次。

  证监会表示,下一步,将在加大对会计师事务所监督检查力度、依法查处违法违规行为的同时,积极探索建立证券资格会计师事务所信息披露制度,进一步增强会计师事务所透明度,推动构建优胜劣汰的审计市场生态。

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(责任编辑:田云绯)
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